В първия работен ден на 2014-а стотици български фирми вече извършват своята дейност в нарушение на националното законодателство. Това е така защото техните собственици (физически или юридичеси лица) са регистрирани в някоя от офшорните зони по света, което е недопустимо от Закона за икономическите и финансовите взаимоотношения с дружества, регистрирани в юрисдикции с преференциален данъчен режим, който парламентът прие в последния си работен ден за 2013-а.
С този норматив България стана първата европейска държава, наложила законови ограничения за дейността на фирмите с неясни собственици. Под ударите му например вече попадат редица фирми, които сега изпълняват обществени поръчки. Сред тях е и една от най-големите строителни компании у нас -"ПСТ холдинг". Зад нея стои регистрираната на Британските Вирджински острови офшорка "Галиано Уърлдуайд лимитид", представлявана у нас от Иван Шарланджиев.
По-голямата част от бизнеса на Гриша Ганчев също вече е извън закона, тъй като мажоритарният собственик на неговата фирма "Литекс комерс" – "Литекс инвестмънт лимитид", се подвизава на Вирджините. От своя страна пък "Литекс комерс" притежава основния пакет от акции на "Литекс Моторс", която произвежда китайските автомобили "Грейт Уол" в Ловеч. А основен купувач на тези коли – чрез обществени поръчки, е държавата.
Така стоят нещата и със собственика на "Техномаркет" – "К и К електроникс", който се прочу с доставката на принтерите за парламентарните избори и раздаването на декодерите за цифрова телевизия. Акционер в него е "Домтех Холдинг АГ" от Каймановите острови.
Отнемане на лицензи заплашва и енергийните дружества на Христо Ковачки. Сега той държи топлофикациите в Плевен, Враца, Бургас, Габрово и Сливен чрез регистрираните на Сейшелските острови "Корнворс Лтд", "Галер Консулт Лимитед", "Уорсфорд Лимитид", "Дариал Корп." и "Лотер Интернешънъл Инк.". Там се подвизава и фирмата зад "Атоменергоремонт" (която също се свързва с Ковачки и изпълнява редица държавни поръчки) – "Хестън Корпорейшън Лимитид". Офшорки стоят и зад "Въгледобив Бобов дол“, "Мина Чукурово", ТЕЦ "Бобов дол", "Мина Станянци" и мина "Бели брег".
Законът за икономическите и финансовите взаимоотношения с дружества, регистрирани в юрисдикции с преференциален данъчен режим, и техните действителни собственици поставя в немилост и футболния тим "Славия", тъй като мажоритарен собственик на клуба е "акостиралата" в Панама "Виктория Пропърти Фаундейшън".
Що се отнася до текстовете, ограничаващи сенчестите фирми за участия в медии, те са включени по-скоро само за цвят, тъй като няма да нарушат спокойствието на никого. Вярно е, че и трите частни национални телевизии – bTV, Nova и TV7, имат неясни собственици. Но те няма да бъдат засегнати поради предвидените изключения за страните, с които имаме спогодба за двойно данъчно облагане. А в конкретния случай притежателят на "БТВ медия груп" – "Си Ем И Бългерия Би Ви", е регистриран в Холандия, този на "Нова броудкаст груп" е в Швеция, а фирмата зад ТВ7 е кипърската "Краун медия лимитид".
Специално внимание обаче заслужава разпоредбата забраняваща на офшорките да участват в приватизационни сделки. Такива компании не само че няма да се допускат до нови процедури, ами дори и старите договори с тях ще бъдат обявявани за недействителни, освен ако вече не са изтекли пет години от подписването им. Тяхната недействителност ще може да се обяви по искане на всяко заинтересовано лице и държавата няма да връща полученото по контракта, нито да дължи компенсации и обезщетения от какъвто и да е характер. При все че от 2009-а насам приватизацията е съвсем замряла, все пак има няколко сделки, които могат да попаднат под ударите на новия норматив. Несъмнено най-важната от тях е тази за "Булгартабак холдинг", чийто физически купувач така и не стана известен. Той стои зад верига от офшорки, представлявани от инвестиционното поделение на руската държавна Внешторгбанк в Лондон – VTB Capital.
Трябва да сме големи наивници обаче ако вярваме, че изведнъж българския бизнес ще се очисти от офшроните фирми. По-скоро те ще се трансформират, така че да заобиколят новия закон. Най-лесният начин е пререгистрацията. На мястото на офшорната компания за собственик може да се впише подставен български гражданин, който няма нищо общо с истинските притежатели на капитала, но е с чисто минало и е готов да получава добра заплата за мълчанието си (подобно на последния купувач на "Кремиковци" – "Елтрейд къмпани"). След това се прави едно генерално пълномощно и нещата се връщат в старото си русло. Или както е казал народът – и вълкът сит, и агнето цяло. Осъществяването на тази т. нар. от нас трансформация ще може да се случи до 30 юни 2014-а, когато изтича гратисният срок за прилагането на разпоредбите в новия норматив.
Има, разбира се, и достатъчно оставени "вратички" или казано на юридически език – изключения, благодарение на които бизнесът спокойно ще може да се приведе във вид, съответстващ на новите изисквания. Така например офшорки могат да работят у нас, ако техни акции се търгуват на някоя борса в държава от Европейския съюз, какъвто е случаят с дружеството "Стара планина холд", книжа от което притежава лихтенщайнската Potbul Invest Foundation. Освен това всяка сенчеста фирма ще може да продължи да прави бизнес в България, ако е лицензиран инвестиционен фонд или друга подобна структура и е част от икономическа група, чиято фирма майка е данъчно регистрирана в държава, с която страната ни е подписала спогодба за избягване на двойното данъчно облагане или споразумение за обмен на информация. Третото изключение е за фирми, които са част от икономическа група, чието дружество майка или дъщерно дружество е регистрирано в нашата страна и неговите действителни собственици – физически лица, са известни.
