На 26 април Управителният съвет на БНБ прие решение за прилагане на „Насоки на ЕБО, издадени въз основа на член 84, параграф 6 от Директива 2013/36/ЕС за определяне на критерии за установяването, оценката, управлението и редуцирането на рисковете, произтичащи от потенциални промени в лихвени проценти и за оценката и наблюдението на риска от кредитния спред на дейностите на институциите извън търговския портфейл“ (EBA/GL/2022/14), издадени от Европейския банков орган и публикувани на официалната му страница, считано от 30 юни 2023 г., с изключение на разделите, отнасящи се за кредитния спред, които се прилагат от 31.12.2023 година.
Тези Насоки отменят „Насоки относно управлението на лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл“ (EBA/GL/2018/02).
В Насоките е представено становището на ЕБО за подходящите надзорни практики в
Европейската система за финансов надзор или за начина на прилагане на правото на Европейския съюз в дадена област. Те трябва да се спазват от компетентните органи, дефинирани в член 4, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 1093/2010, които трябва да ги включат в практиките си, примерно като изменят правната рамка или процесите на надзор, включително когато насоките са насочени основно към институциите.
В насоките се уточняват, както следва:
– критериите, по които институциите трябва да установяват, управляват и редуцират лихвения риск, произтичащ от банковия портфейл – (ЛРБП) – (посочен в Директива 2013/36/ЕС за капиталовите изисквания като произтичащ от дейности извън търговския портфейл), ако те прилагат вътрешни системи или използват стандартизирана методика или опростена стандартизирана методика за оценка на ЛРБП;
– критериите за оценка – измерване на ЛРБП, ако дадена институция прилага вътрешни системи за него;
– критериите, по които вътрешните системи на институциите оценяват и наблюдават риска от кредитния спред, произтичащ от банковия портфейл – (РКСБП) – (посочен в Директива 2013/36/ЕС за капиталовите изисквания като произтичащ от дейности извън търговския портфейл);
– критериите за определяне на незадоволителните за целите на член 84, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, вътрешни системи за ЛРБП, въведени от институциите.
Институциите следва да третират ЛРБП и РКСБП като важни рискове и винаги да ги оценяват самостоятелно, изрично и подробно в своите процеси за управление на риска и за вътрешна оценка на капитала.
Институциите трябва да управляват своите експозиции към ЛРБП и да гарантират, че те се измерват, наблюдават и контролират по подходящ начин. Те трябва да редуцират, ако е необходимо, рисковете, които засягат както икономическата стойност на експозициите, така и мерките за нетен лихвен доход при промени в пазарната стойност.
Институциите трябва да установяват експозициите си към РКСБП и да гарантират, че те са оценени, наблюдавани и контролирани по подходящ начин както по измерителите за икономическа стойност, така и за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност.
Пълния текст на Насоките можете да намерите тук.
