Близо две години след като на застрахователите в Европейския съюз бе наложена по-строгата регулаторна уредба, известна като Платежоспособност II, въпросите по нейното приложение не секват. На 15 септември на сайта на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (EIOPA) беше публикуван отговор на запитване, засягащо презастрахователни договори, които се сключват повсеместно в Европейския съюз. Става въпрос за т.нар. пропорционални "Clean-cut" квотни презастрахователни договори и по-конкретно как според новите изисквания сумите, подлежащи на възстановяване по тях, ще се оценяват в балансите.
Идеята на "Clean-cut" договорите
е на датата на падежа презастрахователят по него да бъде освободен от задължението си по отношение на неизтеклата част от рисковете, които са били покрити през предишната година и следващият презастраховател да ги поеме. По този начин новият презастраховател има ангажимент за всички претенции, които биха възникнали през текущата година, докато старите рискове не изтекат. Важно е да се уточни, че първият презастраховател трябва да оцени и уреди всички възникнали, но неплатени загуби и да ги прехвърли към новия презастраховател, който на свой ред е длъжен да изплати претенциите по тях.
Да вземем за пример презастрахователен договор, който обхваща периода от 1 септември до 2015 г. до 31 декември 2016 година. В хипотетичния случай застрахователното предприятие е било уведомено за претенция преди датата на сключване на договора и резервът за предстоящи плащания към 1 септември 2015-а е 1000 евро. Месец по-късно претенцията е удовлетворена, но със сума, по-висока от предвидената за целта – например със 1200 евро. Чрез "Clean-cut" квотният договор презастрахователят е задължен да плати само половината от тези 200 евро над провизираната сума (в случай че квотата е 50%).
Въпреки че до момента оценка за размера на пазара на тези договори не е правена, може да се предположи, че той възлиза на милиарди, тъй като на него оперират предимно големи европейски и световни презастрахователи. На нашия пазар има четирима застрахователи – ЗД "Бул инс" АД, ЗАД "Армеец" АД, ЗК "Лев инс" АД и ЗАД "ОЗК Застраховане" ЕАД, които имат сключени такъв вид презастрахователни договори. И те са с германския презастрахователен гигант "Хановер Ре".
"Квотните договори за презастраховане са комплексни инструменти, които се използват в целия Европейски съюз. За това и Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване вече започна техническа дискусия за третирането на този тип договори (в рамката на Платежоспособност II) и с представители на националните надзорни органи", разясниха пред "БАНКЕРЪ" от Комисията за финансов надзор (КФН).
Според експертите новата евродиректива всъщност не определя конкретни изисквания към дружествата за оценка на презастрахователните вземания, различно обаче ще е оценяването на бъдещите парични потоци.
"Следователно, когато методите за оценка на активите и пасивите са в съответствие с чл.75 от Директивата Платежоспособност II, дружествата следват принципите за признаване и оценяване в съответствие с Международните стандарти за финансовo отчитане“, обясниха от КФН.
Трябва да отбележим факта, че тълкувателните отговори на EIOPA всъщност не са професионално или правно становище и нямат обвързваща сила. Регулаторните органи обаче следят за тяхното прилагане.
Презастраховането у нас
Презастраховането е средство за смекчаване на поетия риск от застрахователите. В тази връзка 80% от застрахователите на нашия пазар имат сключени презастрахователни договори.
През 2016 г. дейност по активно презастраховане са извършвали шест компании, специализирани в общо застраховане – "Дженерали застраховане" АД, ЗАД “Алианц България” АД, "Застрахователно дружество Евро инс" АД, ЗАД "Булстрад Виена Иншурънс Груп" АД, "Застрахователно акционерно дружество "Армеец" АД, "ДЗИ – Общо застраховане" ЕАД, три животозастрахователни компании – ЗАД "Алианц България Живот", ЗАД "Сожелайф България", ЗАД "Булстрад Живот Виена Иншурънс Груп", и един презастраховател – "Джи Пи Презастраховане" ЕАД.
Реализираният от тези застрахователни дружества премиен приход през 2016-а възлиза на 1459 млн. лева. Година по-рано реализираната сума беше 1455 млн. лева.
