Пет акта за пет години одити

Ваня Донева

Разследването на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори на дейността на "КПМГ България" като одитор на Корпоративна търговска банка приключи с пет акта за установяване на административни нарушения. Това значи, че за всяка една от разследваните години – от 2009-а до 2013-а, одиторът ще бъде санкциониран. Това научи "БАНКЕРЪ" от член на надзорната комисия. Той обаче отказа да уточни санкцията за цялата компания ли ще бъде, или за отделените физически лица, заверявали годишните отчети на банката с отнет лиценз. Възможно било и двете – беше лаконичният коментар от комисията.

Истината е, че финансовите отчети на КТБ са проверявани от "КПМГ", простичко казано, през пръсти, каза още източникът ни.

При заверяването на "КПМГ България" на годишните финансови отчети на Корпоративна търговска банка (КТБ) са допуснати слабости, съществени пропуски и неточности и има "основание да бъдат оценени като индикации за евентуална измама", се сочи в доклада от разследването на дейността на одиторската компания, който Комисията прие във вторник, 17 декември, вечерта. Както е по закон, документът беше публикуван на интернет страницата на комисията ден преди да бъде разгледан от парламентарната Комисия по бюджет и финанси на закрито заседание в четвъртък, 18 декември. След изслушването на Ваня Донева, шеф на комисията, нито един от депутатите не пожела да коментира  подробности с обяснението за пълна конфиденциалност.

Проверката беше предизвикана, след като БНБ постави под особен надзор кредитната институция през юни, а в края на ноември отне и лиценза й, след което държавната комисия се самосезира заради капиталова дупка от 3.75 млрд. лева.

"Констатираните от одитора слабости, противоречащите си или недостатъчни одиторски доказателства, които свидетелстват за непоследователно прилагане на политиките на банката за поддържане на документацията, представляват обстоятелства, за които има основание да бъдат оценени като индикации за евентуална измама, и с оглед на това одиторът да преразгледа оценените рискове и да актуализира общата одиторска стратегия и плана за одит", пише в решението на одиторския надзор. "КПМГ България" не е подхождал с нужната критичност към предоставяната му информация, предоверявал се е на вътрешния контрол и не е отчитал, че одиторските процедури, които са ефективни за разкриване на грешка, може да не са ефективни за разкриването на измама.

Според доклада "КПМГ България" е трябвало по-конкретно и изчерпателно да докладва обстоятелства, които удостоверяват наличието на съществени пропуски във функционирането на вътрешния контрол.  "По отношение на отговорен одитор са били налице заплахи за спазване на фундаменталните принципи за почтеност и обективност и изискването за независимост съгласно Етичния кодекс на професионалните счетоводители, които не са отчетени и оценени като такива."

В началото на декември регулаторът наказа одитора Николай Орешаров с лишаване от право да извършва финансови одити за срок от две години заради работата му с КТБ и свързани с нея дружества. Това е максималното наказание по закон. Орешаров е заверявал отчетите на над 50 фирми, които са кредитополучатели на банката.

"БАНКЕРЪ" научи, че санкции ще има, но първо трябва да бъдат връчени актовете на КПМГ, което щяло да стане до Коледа. По закон одиторът има право да обжалва заключенията в тридневен срок, което значи, че през първата половина на следващата година решения за санкции ще има.

Преди две седмици бяха развързани ръцете на надзорниците, като беше премахнат един парадокс в българското законодателство, който пречеше на надзора над одиторите да им търси административнонаказателна отговорност.  Козметичната, но много важна промяна, бе гласувана в парламента. Преди това Законът за административните нарушения и наказания определяше давност за търсене на административна наказателна отговорност по Закона за независимия финансов одит само от една година след разкриване на нарушението. Промяната вдигна този срок на пет години. Проблемът беше в това, че комисията по закон, а и на практика проверява одиторите един път на три години. Установяват се нарушения, но не можеше да се търси отговорност поради кратката давност от само една година. Промяната ще даде възможност на надзора над одиторите да търси отговорност за административни нарушения , ако такива бъдат открити, в един особено нашумял случай – този на „КПМГ България“.

Facebook
Twitter
LinkedIn
Telegram
WhatsApp

Още от категорията..

Последни новини

Трябва ли да се въведе таван на надценките на основните хранителни продукти?

Подкаст